现金流资金是什么科目?

现金流资金属于资产类科目，记录企业可随时动用的现金及等价物。包括库存现金、银行存款、短期理财等，能随时用于支付日常开销或投资。企业会根据经营需求调整资金规模，确保流动性和安全性。

现金流资金反映企业的即时支付能力，是财务健康的重要指标。资金不足会导致经营困难，过剩则降低收益。企业会通过预算管理、融资活动等方式维持资金平衡，保障业务持续运转。