资金账簿指的是什么账簿呢?

资金账簿是记录企业所有资金收支情况的账簿，包括现金、银行存款和其他货币资金。企业每天的收入和支出都会详细登记在这里，比如销售商品收到多少钱，购买材料花了多少钱，都一笔笔记得清清楚楚。这本账簿能帮助管理者随时掌握企业的资金流动状况，确保钱花得明白、赚得清楚。

资金账簿分为日记账和分类账两种，日记账按时间顺序记录每笔交易，分类账则按不同科目汇总资金变动。比如银行存款日记账专门记录存取款情况，应收账款分类账记录客户欠款情况。这本账簿是企业财务管理的核心工具，能及时发现资金问题，避免资金短缺或浪费。