现金银行总账是什么?

现金银行总账是记录企业所有现金和银行存款收支情况的账簿，包含现金日记账和银行存款日记账。企业每天收到现金或存入银行时，会登记收入；支付现金或转账时，登记支出。比如销售商品收到的现金、采购原材料支付的支票都会详细记录，确保资金流动清晰可见。

现金银行总账帮助管理者实时掌握企业资金状况，防止资金短缺或闲置。每月末，会计会核对账目与银行对账单，确保记录一致。通过分析总账数据，企业能合理安排资金使用，避免资金周转困难，保障财务健康。