账面资金余额是什么意思?

账面资金余额是指企业在银行账户或现金账户中记录的可用资金总额，包括活期存款、支票存款和其他随时可用的资金。这些资金可以直接用于日常经营活动，比如支付货款、发放工资或采购原材料。账面余额会随着存取款和交易实时变化，反映企业当前的即时支付能力。

账面资金余额不同于实际可支配资金，因为可能存在未到账的款项或已支出但未扣减的交易。企业需要定期核对账面余额与银行对账单，确保数据准确。例如，公司收到一张10万元的支票，账面余额会立即增加，但资金实际到账可能需要几天时间。